퇴직연금 수령 방법, 세금부터 전략까지
퇴직 후 가장 중요한 고민 중 하나는 바로 '퇴직연금을 어떻게 받을 것인가'입니다.
일시금으로 한 번에 받을지, 매달 연금처럼 나눠 받을지에 따라 세금 부담, 노후 자금 계획, 정부 혜택까지 달라질 수 있습니다.
특히 최근에는 평균 수명이 길어지면서, 단순한 수령이 아니라 전략적인 연금 수령 계획이 더욱 중요해졌습니다.
퇴직연금 수령 방식은 크게 두 가지로 나뉩니다
퇴직연금은 수령 방식에 따라 크게 일시금 수령과 연금 수령으로 나뉩니다. 일시금은 퇴직 시점에 한 번에 돈을 받는 방식이고, 연금은 일정 기간에 걸쳐 매월 혹은 매년 정기적으로 수령하는 방식입니다.
대부분의 기업에서는 확정기여형(DC) 혹은 개인형 퇴직연금(IRP) 형태로 퇴직연금을 운영하기 때문에, 퇴직 시 개인이 수령 방법을 선택할 수 있습니다.
중요한 점은 단순히 금액만 비교할 것이 아니라, 세금, 건강보험료, 정부지원 혜택 등 복합적인 요소를 고려해야 한다는 것입니다.
특히 일정 나이 이후 연금 수령으로 전환할 경우 세액공제 혜택이 강화되거나, 국민연금과의 조화를 통해 노후소득을 극대화할 수 있습니다.
일시금 수령의 장단점은 뭘까요?
일시금 수령은 당장 목돈이 필요하거나, 투자 또는 부채 상환 목적이 있는 경우 유리할 수 있습니다. 예를 들어, 퇴직과 동시에 주택담보대출을 갚아야 하는 경우나 자녀 교육비, 창업 자금이 필요한 경우라면 일시금이 실용적일 수 있습니다.
그러나 단점도 분명합니다. 퇴직소득세가 부과되며, 이 세금은 퇴직소득공제 후 과세표준에 따라 최대 20%까지 발생할 수 있습니다. 또한 일시금을 받고 일정 기간이 지나면 건강보험료가 급격히 오르거나, 정부 복지 혜택 대상에서 제외될 수도 있습니다.
일시금 수령은 '빠른 현금 확보'에는 좋지만, 장기적인 노후 대비에는 다소 불리할 수 있습니다.
연금 수령은 세금과 혜택 측면에서 유리합니다
연금 수령은 일정 연령(55세 이상)부터 일정 기간(5년 이상)에 걸쳐 수령하는 방식입니다. 이 방식의 가장 큰 장점은 연금소득세율이 낮다는 점입니다. 1.65%~5.5%의 세율로 퇴직소득세보다 훨씬 적은 세금을 내게 됩니다.
게다가 연금 수령자는 소득이 일정 기준 이하일 경우 각종 복지 혜택, 건강보험료 경감, 기초연금 수급 대상자 자격 등을 유지하기 쉽습니다.
또한 퇴직연금을 연금화하여 IRP에 이체해 두면, IRP 계좌 내에서 연 700만 원까지 세액공제 혜택도 받을 수 있습니다.
이는 고소득자가 아니라도 활용 가능한 대표적인 절세 전략입니다.
전략적 선택: 일시금+연금 혼합 수령도 가능합니다
최근에는 일시금과 연금 수령을 혼합하는 방식도 선택할 수 있습니다. 예를 들어, 퇴직금의 절반은 일시금으로 받아서 당장의 필요한 자금으로 활용하고, 나머지는 IRP로 이전하여 연금 수령으로 전환하는 것입니다.
이렇게 하면 단기 자금 수요와 장기 노후 대비를 모두 충족시킬 수 있으며, 일부 금액은 낮은 세율로 연금소득세를 적용받아 세금 부담도 줄일 수 있습니다.
다만 이 방식은 사전에 퇴직소득세 정산 방식이나 연금 수령 요건을 정확히 파악하고, 금융기관 또는 세무사 상담을 통해 계획적으로 진행하는 것이 좋습니다.
퇴직연금 수령 시 체크리스트와 추천 전략
퇴직연금을 수령하기 전, 다음 사항을 반드시 확인하세요:
- 퇴직연금이 DC형 또는 IRP인지 확인
- 퇴직연금의 운용 수익률과 수수료 구조
- 향후 국민연금, 기초연금 수령 여부
- 건강보험료 부담 여부 (소득에 따라 변동)
- 소득세 및 연금소득세 적용 기준
전문가들은 대부분 IRP에 이전 후 연금 수령을 가장 유리한 전략으로 추천합니다. 특히, 고령자라면 의료비 등 예상치 못한 지출이 발생하기 쉬우므로, 일정한 현금 흐름 확보가 중요합니다. 또한 IRP에 남은 금액은 상속도 가능하여 유산 설계까지 고려할 수 있다는 장점이 있습니다.
퇴직연금 수령은 단순한 선택이 아닌 '노후 전략'입니다. 특히 세금, 복지, 건강보험 등 다양한 요소와 얽혀 있기 때문에, 수령 방식을 신중히 결정해야 합니다.
다음 글에서는 IRP 계좌를 활용한 절세 전략과 국민연금과의 연계 수령 노하우도 자세히 다룰 예정이니 꼭 함께 참고해 주세요.
